Ontwikkelen en financieren reguliere onderwijshuisvesting

Onderstaande items 1 t/m 6 zijn gekoppeld aan de reserve huisvesting onderwijs. Het resultaat van deze items is gestort in deze reserve.
Belangrijkste afwijking van de lasten & baten zijn:

1. Integraal Huisvestings Plan (IHP) 2016-2019
Als gevolg van de herijking heeft een vertraging opgetreden in de uitvoering van de geplande projecten. Dit heeft een voordeel tot gevolg op de kapitaallasten.

Als gevolg van de herijking heeft een vertraging opgetreden in de uitvoering van de geplande projecten. Dit heeft een voordeel op de geplande personeelskosten en uitgaven openbare ruimte tot gevolg.

2. Leegstaande schoolgebouwen/ wissellocaties.
Hogere belastingen OZB € 143.000, energielasten € 280.000 en onderhoudslasten € 260.000 leiden tot hogere lasten.
Het voordeel op de baten is met name het gevolg van de verkoop van een 5-tal objecten.

3. Beheerslasten reguliere schoolgebouwen - claimrecht gemeente
Een extra afschrijving op niet aanwezige activa € 510.000, een correctie op afschrijvingslasten sloop Normandielaan € 739.000, overschrijding op OZB € 368.000, overschrijding op aanhuur locaties € 291.000, sloop- en herstelkosten € 734.000 en een onderschrijding op verzekering € 200.000 leiden tot hogere lasten.
Het voordeel op de baten is met name het gevolg van de bijdrage aan het project 't Slingertouw (Waterlinie).

4. Beheerslasten schoolgebouwen - juridisch eigendom gemeente.
Een overschrijding op OZB € 115.000, hogere energielasten € 177.000, hogere onderhoudslasten € 321.000 en een niet begrote afrekening VVE De Hangar € 364.000 en kosten oninbare vorderingen € 150.000 en een voordeel op verzekeringen € 36.000.
Het nadeel op de baten ontstaat door de eindafrekening servicekosten € 347.000.

5. Bewegingsonderwijs.
Betreft een structurele overschrijding op de vergoeding van de ureninzet.

6. Schades en vandalisme
Kosten door de brandschade 't Karregat € 113.000 en extra kosten inrichting school Calaislaan als gevolg van brand Mainelaan € 200.000.
Het voordeel is met name het gevolg van een ontvangen verzekeringsuitkering brand school Mainelaan.

Ontwikkelen en financieren SPIL-centra

Afwijkingen zijn met name ontstaan door een claim van Spilcentrum De Boog (uitspraak rechter vergoeding toeslag frisse scholen ter grootte van € 69.000) en het niet realiseren van huuropbrengsten Spilcentrum Weegschaalstraat vanwege vertraging in nieuwbouw (€ 65.000).

Er zijn recentelijk afspraken gemaakt met de desbetreffende schoolbesturen, waarbij is overeengekomen dat zij voortaan verantwoordelijk worden voor het onderhoud van SPIL-ruimtes. Hierdoor ontstaat er een vrijval van de onderhoudsvoorzieningen SPIL. Voorstel van het college bij de resultaatbestemming 2018 is om dit bedrag te storten in een bestemmingsreserve, zodat de onderhoudsvergoedingen over de jaren 2015 t/m 2018 met terugwerkende kracht aan de schoolbesturen kunnen worden vergoed.

Realisatie internationale campus

Betreft het verkoopresultaat van de oude locatie Internationale basisschool aan de Humperdinkcklaan 4. Het resultaat is gestort in de reserve ISE.

Vrijval onderhoudsvoorzieningen

Voor het groot onderhoud van diverse objecten beschikt de gemeente over onderhoudsvoorzieningen. Deze voorzieningen voldoen in algemeenheid niet aan de strikte eisen die de verslaggeving hier aan stelt. In 2018 vallen de onderhoudsvoorzieningen vrij in het rekeningresultaat. De noodzaak, het uitvoeren van het onderhoud, blijft aanwezig. Wij stellen voor de vrijvallende onderhoudsmiddelen te bestemmen in onderhoudsreserves.

Pand von Flotowlaan 1 - Vrijval voorziening duurzame waardevermindering vastgoedobjecten

Jaarlijks wordt met betrekking tot de waardering van de vastgoedobjecten onderzocht hoe de huidige boekwaarde zich verhoudt tot de marktwaarde en/of dat waarderingen bijgesteld dienen te worden. Dit heeft tot gevolg dat de voorziening duurzame waardevermindering vastgoedobjecten met betrekking tot het pand aan de Flotowlaan kan worden verlaagd omdat men deze locatie gaat inzetten voor tijdelijke huisvesting.

Overig

Mutatie reserves

Verrekening resultaten van reguliere onderwijshuisvesting en Internationale Campus (€ 2,9 miljoen nadelig). Aan de reserve Internationale Campus wordt rente toegevoegd gebaseerd op de omvang van de reserve, deze viel lager uit (€ 150.000 voordelig).