Jaarrekening 2018

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

Financiën

Wat heeft het gekost?

Bedragen x € 1.000

 Exploitatie

Begr.prim.

Begroting

Realisatie

Afwijking

2018

2018

2018

2018

Lasten

-49.285

-48.132

-40.221

7.911

Baten

49.058

48.256

48.583

327

 Resultaat

-227

124

8.363

8.239

010 Mutatie Reserves

-1.586

-1.630

-1.702

-72

Saldo

-1.813

-1.506

6.661

8.167

Afwijking in € 1.000 ( - = Nadeel)

Toelichting afwijking exploitatie

Lasten

Baten

Afwijking

Struc - tureel

Grondexploitaties niet-bedrijven terreinen

8.386

-8.386

-

N

De grondexploitaties hebben een meerjarig karakter. De lasten en baten per jaar worden in het taakveld binnen het programma grond verwerkt. Het jaarsaldo wordt geboekt naar de balans zodat er voor lopende projecten geen resultaat op het taakveld is.

Voorziening nadelige grondexploitaties

-626

200

-426

N

Voor negatieve (grond)exploitaties wordt een voorziening gevormd, die jaarlijks bij de jaarrekening aan de hand van de herijking MPG wordt geactualiseerd. In de voorziening nadelige grondexploitaties was een storting nodig in verband met een hoger verwacht negatief resultaat voor de projecten Mariënhage, herinrichting woonwagenlocaties, NRE terrein en Emmasingelcomplex. Zie voor een nadere toelichting paragraaf grondbeleid.

Resultaat tussentijdse winstnemen niet bedrijventerreinen

-

8.370

8.370

N

De BBV schrijft voor dat bij grondexploitaties winsten tussentijds genomen worden op het moment dat deze zijn gerealiseerd. Het nemen van deze tussentijdse winst moet gebeuren op basis van de Percentage of Completion (POC) methode. In 2018 is voor projecten niet bedrijventerreinen per saldo € 10,9 miljoen tussentijds winst genomen wat ten opzichte van een eerdere raming resulteert in een voordeel van 8,4 miljoen.

Resultaten voorraadgronden

221

146

367

N

Het jaarlijks budget dat beschikbaar is om kosten af te boeken voor projecten die niet in uitvoering kunnen worden genomen, is in 2018 slechts in beperkte mate aangesproken waardoor een voordeel is ontstaan van € 221.000. Daarnaast is een voordeel ontstaan van € 146.000 doordat de voorziening waardevermindering voorraad gronden gedeeltelijk kon vrijvallen. Dit door een iets hogere inschatting van de marktwaarde van een tweetal objecten.

Overig beheerresultaat

-200

16

-184

In het overig beheerresultaat worden de baten en lasten verwerkt die niet gekoppeld zijn aan de actieve- en niet actieve voorraad gronden. De grootste verschillen zijn:

- Incidentele grondverkopen: In verband met de verkoop van een aantal kavels en garageboxen waarbij tevens de onderliggende grond wordt verkocht is er een voordeel ontstaan van € 130.000

N

- Beheer en verkoop panden: Door de verkoop van een aantal panden, met name op het NRE-terrein, is er een voordeel ontstaan in de exploitatielasten. Daarnaast is er een voordeel op baten welke voortvloeit uit de inhaalactie op servicekosten en vergoedingen op bruikleenovereenkomsten voor verkooppanden als gevolg van het nieuwe contract leegstandbeheer. Per saldo een voordeel van € 158.000

N

- Explosievenonderzoek: Door een abusievelijk verkeerde raming van kosten explosievenonderzoek ontstaat op dit taakveld een nadeel van € 184.000. Hiertegenover staat een voordeel bij taakveld 1.2.

N

- Beheer onbebouwde eigendommen: Bij de onbebouwde eigendommen is een nadeel ontstaan van € 276.000, onder andere als gevolg van hogere zakelijke belastingen dan geraamd en lagere huuropbrengsten door de verkoop van een aantal kavels.

J

Apparaatskosten

32

-

32

N

Betreft het resultaat op doorbelaste apparaatskosten (voornamelijk personele lasten, zie ook 4.1 baten en lasten).

Overig

98

-19

80

N

Subtotaal

7.911

327

8.239

Mutatie reserves

Overig

-72

-

-72

N

Totaal

7.839

327

8.167

ga terug